読めばわかる与信限度額 part3 ～与信限度額の算出・基礎編～

与信限度額の算出方法は、数多くの種類が存在します。

また、業種や事業規模によって与信限度額の算出方法は異なります。

絶対的な方法は存在しないため、各企業にとって最も適切な与信限度額の

算出・運用方法の確立が、与信管理担当者には求められています。

今回は、「読めばわかる与信限度額」シリーズの3回目として、

簡単な与信限度額の算出方法の一例をご紹介いたします。

自社の与信限度額を設定するための参考にしてください。

（※以下、審査対象の取引先をA社とします）

・売掛債権割当法

　A社の与信限度額＝自社の売掛債権合計×A社への販売比率

・自己資本の1割法

　A社の与信限度額＝A社の自己資本合計×10％

・5年間粗利法

　A社の与信限度額＝A社との取引商品の粗利益率×A社への年間販売額×5

・流動比率法

　A社の与信限度額＝(A社の流動比率÷業界平均流動比率)×A社の流動負債

・担保余力限度法

　A社の与信限度額＝A社の所有資産の担保価値－担保債権合計

・標準企業比較法

　A社の与信限度額＝標準企業の限度額×A社の信用度による掛け率

　　（※例えば　"良い"＝150％　"普通"＝100％　"悪い"＝50％　などで掛け率を設定。）

取引先の財務状態が不明であるが、資産担保状況は判明している場合などは

「担保余力限度法」を活用し、与信限度額を算出することができます。

このように、複数の切り口による与信限度額の算出方法を知ることで、慎重なリスク管理が

可能になるだけでなく、与信管理上必要な情報が不足している場合にも

対応することができます。

この他にも、各種財務比率や、信用調査会社の付与した評点を活用した

与信限度の算出方法など、様々な手法が存在します。

同業他社が、自社と同じような企業規模や財務体質である場合は、同業他社が

A社に対しどのような与信限度額を設定し、取引を行っているかも

非常に参考になります。